Milyen dokumentumokat kapok a BT Asset Management SAI-tól és mikor?

Éves portfólió lap: Minden év elején a BT Asset Management SAI megküldi a bejelentett levelezési címre az előző pénzügyi évre vonatkozó portfoliólapot. Ez mutatja az adott év során végrehajtott tranzakciók nyereségét/veszteségét.

Megfigyelés: A portfóliószelvényeket csak azoknak a befektetőknek továbbítják, akik az adott évben visszaváltási tranzakciókat hajtottak végre. A portfóliólapok letölthetők az Online számla oldalról is, ezt a szolgáltatást minden ügyfelünk számára ingyenesen kínáljuk.

Milyen dokumentumokat kell kitöltenie az adóalanynak, és hová kell azokat elküldeni?

A fizetendő adót a BT Asset Mangement SAI SA-tól kapott portfolió-utalvány alapján határozzák meg. Az éves nettó nyereséget/veszteséget az adott adóévben elszámolt nyereségek és veszteségek különbözeteként határozzák meg.

Az ügyintéző által kiállított portfóliókártya alapján kitöltésre kerül az Egységes nyilatkozat nyomtatvány, amely tartalmazza az Ön azonosító adatait és a befektetési tevékenységből származó nettó nyereség/veszteség bevallását.

Mikorra kell benyújtani az egységes adóbevallási nyomtatványt, és mikor kell megfizetni a végleges adót?

A magánszemélyeknek a bevallást a jövedelem/veszteség realizálásának évét követő év május 25-ig kell benyújtaniuk. A kapcsolódó adó befizetését is ugyanezen időpontig kell teljesíteni.

Eltér-e a Romániában illetőséggel rendelkezők adóztatása a nem illetőséggel rendelkezőkétől?

A nem honos magánszemélyek, akik Romániában tőkenyereséget szereznek, ugyanolyan adóügyi elbánásban részesülnek, mint a romániai illetőségűek. Ha a nem rezidens állampolgárok a beváltáskor adóügyi illetőségi igazolást mutatnak be, akkor az adózás a kettős adóztatás elkerüléséről szóló egyezménynek megfelelően történik, és az adót a legalacsonyabb adókulccsal rendelkező országban kell megfizetni (az adóügyi illetőség országa vagy Románia, az esettől függően).